宇津木一郎税理士事務所 様

理系出身だけあり、以前からIT関係にも関心の高かった宇津木先生。事務所を継承後、当時出回っていた会計用システムの性能を調べ、ミロク情報サービス（以下、MJS）のものが気に入り導入した。以来、約35年にわたり、MJS製のシステムを信頼して使い続けている。現在、使用しているのは、会計事務所向けのERPシステム「ACELINK NX-Pro」。主に法人税の申告書作成で使用し、個人の確定申告の際にも大いに活躍しているが、昔からの信頼はさらに高まるばかりだという。

また、同事務所は、ミロク会計人会を通じてエヌエヌ生命（以下、NN生命）の代理店となった。NN生命は、“中小企業の多彩なニーズに照準をあわせた商品設計”が評価される保険会社である。

中小企業経営者に万一の事態が起こった際、経営資源が次代に受け継がれていかないと、事業が行き詰まってしまう。このリスクを回避する手段として、近年、注目されているのが保険商品の活用だ。「お客様に喜んでもらえる仕事をしよう、というのが基本的な考え方」と宇津木先生。保険商品の提案もその一環だという。

顧問先に対して、宇津木先生が主に提案するのは、重大疾病に対する生命保険。「死亡する場合よりも、心臓病などの重大疾病になる確率は高いのに、保険料の設定は意外に安い。しかも、全損扱いになるので、おすすめだと思います」と分析する。

一例を挙げると、顧問先の60歳代の経営者が趣味のマラソンを走っている時、突然、心筋梗塞を発症して病院に救急搬送された。すでに心拍は停止しており、極めて危険な状態だったが、15分間、心臓マッサージを施されてようやく蘇生したという。この経営者は保険の契約はしていなかったが、宇津木先生はこの例からも、「リスクマネジメントを図るため、中小企業経営者が生命保険を導入するメリットは大きい」と強調する。

しかしながら、やはり本業ではないので、あまり積極的に提案しすぎないようにしていると宇津木先生は語る。「私としては、生命保険を扱っていることが前面に出ないように心がけています」。

顧問先の中小企業の体制はさまざま。そこで、宇津木先生は、企業のあり方に応じて多様な提案の仕方を考えている。例えば、高齢化が進んだ中小企業に対しては、生命保険を一層、有効活用できるのではないか、などなど――。「社長が相当な高齢であった場合、従業員全員に社長と同じ条件で生命保険をかける、という方法もあるのではないでしょうか。会社の損金にするために資金を使うという意味では、リスクは同じようなものです。社長から従業員まで、一律3000万円の生命保険をかけたとしても、税務上は問題ないし、返戻率も全体的には落ちない。納得のいく契約の仕方だと思います」（宇津木先生）。

ほかに、個人の相続対策としても、生命保険は使えると分析。預金は相続の際に分配しなければならないが、生命保険は受取人を確定できる。この点を上手に利用できないか模索しているという。こうした突っ込んだ提案が可能なのも、地域密着型で気軽に会うことができ、顧問先と腹を割って話せる関係性を築いている同事務所ならでは。経営者の人間関係などの情報を把握しているからだ。密なコミュニケーションで、会計事務所からのこうしたアプローチは、めまぐるしく変化するビジネス環境の中にある経営者にとっては、とても価値あるものだ。「お客様に満足いただけるように、より良い生命保険の使い方を提案させてもらいます」と、宇津木先生は今後の展望を語った。